Lorsqu'on parle de salaire, il est courant de se référer au montant brut. Cependant, pour avoir une idée plus précise du revenu que l'on perçoit réellement, il est nécessaire de convertir ce montant en salaire net. Dans cet article, nous allons analyser le cas d'un salaire de 2200 euros brut et détailler les différentes étapes pour le convertir en net.
Les différences entre salaire brut et salaire net
Le salaire brut correspond à la somme totale que l'employeur verse pour rémunérer un employé. En revanche, le salaire net représente le montant effectivement perçu par l'employé après déductions des cotisations sociales et fiscales. La différence entre ces deux montants est principalement due aux charges salariales et patronales, ainsi qu'à la retenue à la source de l'impôt sur le revenu dans certains pays.
Les cotisations salariales
Les cotisations salariales sont prélevées directement sur le salaire brut de l'employé. Elles comprennent notamment :
- La CSG (Contribution sociale généralisée)
- La CRDS (Contribution pour le remboursement de la dette sociale)
- Les cotisations de sécurité sociale
- Les cotisations de retraite complémentaire
- Les cotisations de prévoyance
Les cotisations patronales
Les cotisations patronales, quant à elles, sont payées par l'employeur en plus du salaire brut. Elles ne sont pas déduites directement du salaire de l'employé, mais participent au financement des différentes branches de la protection sociale (santé, retraite, chômage, etc.).
Comment calculer le salaire net à partir du salaire brut ?
Pour convertir un salaire brut en salaire net, il faut d'abord connaître les taux de cotisations sociales applicables. Ces taux varient en fonction des conventions collectives et du statut de l'employé (cadre ou non-cadre). Une fois ces informations obtenues, on peut procéder au calcul en deux étapes :
- Déduire les cotisations salariales du salaire brut
- Appliquer éventuellement la retenue à la source de l'impôt sur le revenu
Dans le cas d'un salaire de 2200 euros brut, voici comment se déroulerait le calcul :
Étape 1 : déduction des cotisations salariales
En France, les cotisations salariales représentent en moyenne 23% du salaire brut pour un employé non-cadre et 25% pour un cadre. Appliquons ces pourcentages à notre exemple :
- Non-cadre : 2200 x 0,23 = 506 euros de cotisations
- Cadre : 2200 x 0,25 = 550 euros de cotisations
Ainsi, après déduction des cotisations salariales, le salaire net avant impôt serait :
- Non-cadre : 2200 – 506 = 1694 euros
- Cadre : 2200 – 550 = 1650 euros
Étape 2 : application de la retenue à la source de l'impôt sur le revenu
Depuis 2019, l'impôt sur le revenu en France est prélevé à la source. Le taux appliqué dépend du niveau de revenus et de la situation familiale de l'employé. Pour simplifier notre exemple, nous prendrons un taux moyen de 7,5%.
La retenue à la source pour les deux situations serait donc :
- Non-cadre : 1694 x 0,075 = 127,05 euros d'impôt
- Cadre : 1650 x 0,075 = 123,75 euros d'impôt
Enfin, en déduisant la retenue à la source, on obtient le salaire net final :
- Non-cadre : 1694 – 127,05 = 1566,95 euros
- Cadre : 1650 – 123,75 = 1526,25 euros
Les outils en ligne pour convertir le salaire brut en net
Pour faciliter ces calculs, il existe de nombreux outils en ligne qui permettent de convertir rapidement et facilement un salaire brut en salaire net. Ces simulateurs prennent généralement en compte les taux de cotisations sociales à jour ainsi que la retenue à la source de l'impôt sur le revenu.
Ces outils sont particulièrement pratiques pour estimer son salaire net selon différentes situations (augmentation de salaire, changement de statut, etc.) ou pour comparer des offres d'emploi entre elles.
